Os Planos de Pensões de Contribuição Definida (CD) obrigam a algumas cautelas por parte das empresas.
A consultora Mercer fez 10 recomendações para 2010 e isto porque o volume de activos financeiros afectos ao financiamento destes planos é ainda baixo mas, em contrapartida, é cada vez maior o número de participantes abrangidos por estes planos complementares de reforma. A crise veio destacar um dos factores críticos para os promotores e participantes de planos de pensões: o horizonte temporal alargado dos investimentos para a reforma. Nas recomendações destacam-se a necessidade de avaliar a estrutura de governo do plano e identificar as diferentes fontes de risco. Deve-se reavaliar os procedimentos de gestão do Plano de Pensões. Outra recomendação está em estimar os benefícios que os colaboradores podem esperar do Plano de Pensões, quer ao nível de saldo acumulado quer ao nível de taxa de substituição. Deve-se ainda monitorizar a adequação do nível de benefícios atribuídos pelo plano CD face às expectativas dos participantes.
Outro aspecto respeita à necessidade de avaliar a eficácia da comunicação efectuada aos participantes do plano. Depois de uma crise excepcional nos mercados financeiros é uma boa altura para rever o nível de conhecimento que os participantes têm em termos de investimentos e do planeamento da sua reforma.
A Mercer aconselha a reavaliar os objectivos do plano. A responsabilidade social pode ter custos imediatos mas permite benefícios substantivos a médio e longo prazo. Por último, deve a empresa validar se a actual opção "default" cumpre o objectivo de proporcionar um nível de benefício de reforma adequado a todos os colaboradores e monitorizar a performance da entidade gestora.